Ocena krajów według poziomu obciążeń podatkowych dla biznesu 2019

Listę krajów najbardziej dochodowych pod względem rozwoju biznesu przygotowała Tax Foundations, organizacja podatkowa non-profit. Jej eksperci od ponad 80 lat wyliczają, kto płaci, gdzie, kiedy i ile podatków.

Kompilować ocena krajów według poziomu obciążeń podatkowych przedsiębiorstw Stawki podatku od przedsiębiorstw badano w ponad 200 krajach na całym świecie. Okazało się, że przez ostatnie 30 lat stawka podatku od osób prawnych systematycznie spada.

• W 1980 r. Średnia stawka podatku dochodowego wynosiła 46,63%.
• Obecnie średnia dla 208 krajów wynosi około 23,03%.
• Nawet Stany Zjednoczone, które tradycyjnie wyznają, że przedsiębiorcy powinni płacić (przez długi czas stawka podatkowa była tam jedna z najwyższych na świecie), nieco osłabiły uścisk podatkowy. Są teraz bliżej środka listy.

Kraje o najniższych obciążeniach podatkowych dla przedsiębiorstw

10. Cypr

Stawka podatku od osób prawnych: 12,5%

Europa jako całość jest uważana za jeden z najbardziej korzystnych regionów dla biznesu pod względem obciążeń podatkowych. Średni podatek dochodowy wynosi tam 18,38%. Jeśli chodzi o Cypr, od dawna uważany jest za rodzaj mekki bogatych, w której poważni biznesmeni pierzą pieniądze.

To prawda, że ​​sami Cypryjczycy żarliwie protestują przeciwko tej charakterystyce i twierdzą, że przyciągają biznesmenów z całego świata wyjątkowo korzystnym reżimem podatkowym i ułatwionym procesem zakładania własnej firmy. Podatki w tym kraju są w pełni zgodne z wymogami Unii Europejskiej i OECD.

Poza Cyprem, Irlandia i Liechtenstein mają tę samą stawkę podatku od przedsiębiorstw. Irlandia ma jednak swoją specyfikę: 12,5% pochodzi tylko z dochodów uzyskanych z handlu. Ale jeśli przedsiębiorca coś produkuje lub świadczy usługi, to stawka jest już poważniejsza - 25%.

9. Macau

Stawka podatku od osób prawnych: 12%

Kolejnym w rankingu miejsc o najniższych obciążeniach podatkowych dla biznesu jest Makau - dziedzictwo epoki kolonialnej, do którego Chiny mogły wrócić dopiero pod koniec ubiegłego wieku.

To drugi tak zwany Specjalny Region Administracyjny Chin po Hongkongu. To znaczy terytorium, które pod wieloma względami pozostaje niezależne. Na przykład Makau ma własną walutę. W 2001 roku uchwalono ustawę, która zalegalizowała hazard. Dzięki niemu w tej chwili „chińskie Las Vegas” jest jednym z wiodących centrów gier nie tylko w Azji, ale na całym świecie.

8. Mołdawia

Stawka podatku od osób prawnych: 12%

A oto pierwszy postradziecki kraj na liście państw o ​​najniższym obciążeniu podatkowym biznesu w 2019 roku.Stawka podatku od osób prawnych w Mołdawii wynosi zaledwie 12%, ale w ciągu ostatnich 14 lat ulegała wahaniom więcej niż jeden raz.

Najwyższy (20%) odnotowano w 2004 r., A najniższy (0%) w 2008 r. Być może dzięki tak niskiemu kursowi handel zagraniczny kraju się umacnia. W ciągu ostatnich kilku lat jego wielkość wzrosła o 18,4%.

7. Nauru

Stawka podatku od osób prawnych: 10%

To maleńkie państwo położone na małej koralowej wyspie na Oceanie Spokojnym, liczące zaledwie 10 tysięcy mieszkańców. Kraj nie ma nawet własnego kapitału i nie jest potrzebny przy powierzchni 21 km2.

Po barbarzyńskim wydobyciu fosforytów wyspa przeżywa poważną katastrofę ekologiczną i próbując zarobić na początku lat 90. ubiegłego wieku, postanowiono przekształcić Nauru w strefę przybrzeżną. Stało się tak popularne, że instytucja finansowa zajmująca się przeciwdziałaniem praniu pieniędzy została zmuszona do zakazania tworzenia banków offshore na wyspie. Jednak do dziś stawka podatku od osób prawnych w Nauru pozostaje jedną z najniższych na świecie.

6. Paragwaj

Stawka podatku od osób prawnych: 10%

Ważną częścią gospodarki Paragwaju jest tak zwany reżim Makila - to wtedy duże zagraniczne firmy zakładały montownie w Ameryce Łacińskiej, korzystając z taniej lokalnej siły roboczej i perspektyw kontraktowych stawek godzinowych. Oczywiście nie przewiduje się zwolnienia chorobowego ani urlopu dla pracowników.

Robią to głównie biznesmeni ze Stanów Zjednoczonych. „Dlaczego właśnie oni?” - można zapytać patrząc na mapę i zauważając, że Paragwaj leży dalej od Stanów Zjednoczonych niż Meksyk, gdzie takie przedsięwzięcia są bardzo powszechne. To bardzo proste: stawka podatkowa w Paragwaju jest najniższa w całej Ameryce Łacińskiej.

5. Kirgistan

Stawka podatku od osób prawnych: 10%

Co łączy byłe republiki radzieckie ZSRR? najbezpieczniejszy stan na świecieeksporter ropy i gazu oraz mały kraj wyspiarski na Oceanie Indyjskim? Tylko jedno - niska stawka podatku od osób prawnych. Pierwszym krajem jest Kirgistan, a drugim dwa to Katar i Timor Wschodni.

4. Andora

Stawka podatku od osób prawnych: 10%

Małe państwo, wciśnięte między Francję i Hiszpanię, wypada korzystnie w porównaniu z sąsiadami pod względem polityki podatkowej. Na przykład Andorrans wprowadził podatek dochodowy dopiero w 2015 roku, a potem pod presją Unii Europejskiej. Jednak ten mały kraj jest nadal uważany za idealny punkt wyjścia dla emigrantów, którzy chcą zarabiać pieniądze. Nie ma podatku od nieruchomości, podatku od darowizn ani nawet podatku od spadków, a podatek dochodowy jest naliczany tylko w przypadku sprzedaży nieruchomości. Co więcej, obywatelem kraju można zostać tylko poprzez założenie przedsiębiorstwa w kraju lub inwestowanie w już istniejące.

Oprócz Andory, Bułgaria, jeden z krajów najbardziej lubianych przez europejskich przedsiębiorców, szczyci się 10% podatkiem od działalności gospodarczej. Oprócz niskiej stawki podatkowej (nawiasem mówiąc, dla osób fizycznych jest to to samo 10%) przyciąga przedsiębiorców dogodne położenie terytorialne, rozwinięta infrastruktura i tradycyjne dla krajów byłego bloku wschodniego niskie płace pracowników.

3. Węgry

Stawka podatku od osób prawnych: 9%

Mimo, że Węgry nadal są krajem zależnym od Unii Europejskiej i jej dotacji, prognozy ich rozwoju są najkorzystniejsze. Rządowi Orbána (premierowi kraju) udało się osiągnąć wzrost PKB i ogólną poprawę dobrobytu ludności.

Być może jedną z najniższych stawek podatku od osób prawnych w Europie odegrała w tym znaczącą rolę. Węgierski rząd nie tylko przyciąga zagraniczne firmy, ale także wspiera rozwój własnych małych firm. A rynek pracy jest pełen wykwalifikowanych specjalistów w cenie niższej niż zwykle w Europie.

Czarnogóra, małe państwo bałkańskie próbujące przetrwać, przyciągając zagranicznych inwestorów, również bierze przykład z Węgier.Wyróżnia się go korzystnie zarówno niską stawką podatku od działalności gospodarczej, jak i przejrzystością systemu podatkowego. Czarnogóra jest po prostu zmuszona do przyzwoitego zachowania, w przeciwnym razie nie zostanie wpuszczona do UE, do czego ten kraj stara się ze wszystkich sił.

2. Turkmenistan

Stawka podatku od osób prawnych: 8%

Taka przyjemna postać dla biznesmenów dotyczy tylko mieszkańców - mieszkańców Turkmenistanu. To ich firmy są opodatkowane w wysokości 8%. W przypadku indywidualnych przedsiębiorców-mieszkańców stawka jest jeszcze niższa i wynosi tylko 2%.

Ale obcokrajowcy będą musieli zapłacić więcej. Dla nich stawka podatku od osób prawnych wynosi 20% zgodnie z „Ustawą o ropie”.

1. Uzbekistan

Stawka podatku od osób prawnych: 7,5%

Ta niska stawka podatku od osób prawnych jest rodzajem „ogólnej temperatury w szpitalu”. W Uzbekistanie stawka jest różna dla różnych przedsiębiorstw.

• Standard - 12%.
• W przypadku banków komercyjnych - 20% (zmniejszył się również z 22%, podobnie jak w ubiegłym roku).
• Ale operatorzy komórkowi będą musieli zapłacić więcej - dla nich stawka wzrosła z 14 do 20%.
• Z podatkowego punktu widzenia prowadzenie małej firmy w Uzbekistanie jest trochę bardziej opłacalne. Dla niego stawka podatku została obniżona do 4%.

Które kraje mają najwyższe obciążenia podatkowe dla biznesu

Liderem są tu Zjednoczone Emiraty Arabskie z przerażającą liczbą jak na biznesmena - 55%. Wyjaśnijmy, że taką stawką podatkową podlegają tylko firmy zagraniczne zajmujące się wydobyciem i rafinacją ropy naftowej, a także zagraniczni bankierzy. Ale stosunek do ich przedsiębiorców w Zjednoczonych Emiratach Arabskich jest znacznie łagodniejszy.

Są też kraje rozwijające się o niestabilnych gospodarkach zlokalizowane w Afryce i Ameryce Południowej. Ich stawka podatkowa wynosi od 50 do 33%. Spośród dużych, dynamicznie rozwijających się krajów najwyższe stawki podatkowe (odpowiednio 35 i 34%) mają Indie i Brazylia.

Na liście krajów „skąpych” są nawet dwa kraje europejskie - Francja (wskaźnik 34,43%) i Malta (35%). Nic dziwnego, że Francuzi wolą organizować biznes gdzieś poza własnym krajem.

Kraje, w których biznes nie jest opodatkowany

• Anguilla
• Bahamy
• Bahrajn
• Bermudy
• Kajmany
• Guernsey
• Wyspa Man
• Golf
• Palau
• Wyspy Turks i Caicos
• Vanuatu
• Brytyjskie Wyspy Dziewicze

Podatki od osób prawnych w Rosji 2019

Rosyjskie podatki i zobowiązania podatkowe różnią się w zależności od struktury prowadzonej działalności. Tak wygląda tabela obciążeń podatkowych w Rosji w 2019 roku w zależności od różnych rodzajów działalności gospodarczej - podaje Federalna Służba Podatkowa.